RESUMEN:

La prevención del lavado de dinero representa un desafío para las empresas y los profesionistas que participan en operaciones financieras, administrativas y patrimoniales, en México la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita establece obligaciones para quienes realizan actividades vulnerables, por lo que un contador puede desempeñar una función relevante en la identificación de riesgos y en el cumplimiento normativo. El objetivo de esta investigación es simplemente analizar el rol del contador en la aplicación de la Ley Antilavado dentro de un despacho contable, considerando sus responsabilidades, procedimientos y principales dificultades. Por ello, se propone una metodología cualitativa mediante un estudio de caso con alcance descriptivo, ya que la información se recopilará a través de entrevistas semiestructuradas dirigidas a contadores de un despacho y a una lista de verificación elaborada con base en las disposiciones vigentes. El análisis comprendió la identificación de clientes y beneficiarios controladores, la integración y conservación de expedientes, el seguimiento de montos acumulados, la detección de señales de alerta, así como la presentación de avisos ante el Servicio de Administración Tributaria. Como resultado se obtuvieron áreas de oportunidad relacionadas con la capacitación, la documentación de operaciones y la implementación de controles internos. Se concluyó con esto que el contador debe superar la función tradicional de registrar sus operaciones y calcular contribuciones para asumir una participación preventiva, ética y responsable. Su conocimiento de la información financiera puede contribuir a reconocer operaciones inusuales, sin embargo, su actuación debe mantenerse siempre dentro de las obligaciones legales, y no sustituye las facultades de investigación de las autoridades.

Palabras clave: Contador público, Lavado de dinero, Actividades Vulnerables, Cumplimiento normativo, Controles Internos.